老师，为什么要计提税金及附加，怎样计提税金及附加

美一天 追问

2019-10-09 09:34

计提税金只是计提税金及附加吗？增值税需要计提吗？

美一天 追问

2019-10-09 09:34

如果进项大于销项，还用计提税金吗？

邹刚得老师 解答

2019-10-09 09:43

你好，增值税是结转，而不是计提
如果进项大于销项，没有增值税，就不需要计提附加税的

美一天 追问

2019-10-09 09:49

增值税怎样结转？

邹刚得老师 解答

2019-10-09 10:02

你好，是小规模还是一般纳税人？

美一天 追问

2019-10-09 10:21

一般纳税人

邹刚得老师 解答

2019-10-09 10:31

你好，增值税一般纳税人月末这样结转，如果有应纳税额的情况下
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税