老师，我们公司有开具的预售卡免征税的，报税时会有什么不同吗

小猫不乖 追问

2019-10-09 10:10

那老师我们开票系统统计出来的0税率的是8600，我做账做收入的时候直接主营业务收入8600，没有应交税金销项税了对吗

郭老师 解答

2019-10-09 10:12

借银存贷预收账款

小猫不乖 追问

2019-10-09 10:16

那我也不知道买卡的人什么时候消费呀，我如何转收入

郭老师 解答

2019-10-09 10:20

消费的时候你们不记录吗

小猫不乖 追问

2019-10-09 12:11

出去那么多预售卡，他们直接在超市刷卡消费了……没法记录啊

郭老师 解答

2019-10-09 12:14

那你们统计收银应该可以的
刷卡消费，**收款，支付宝，现金等

小猫不乖 追问

2019-10-09 12:38

是的，有刷卡消费……那刷卡消费得时候在冲预收？

郭老师 解答

2019-10-09 12:42

你好，是的，冲预收账款

小猫不乖 追问

2019-10-09 20:19

申报的时候不是应该填在本期免税销售额里吗？不申报比对不过去吧？

郭老师 解答

2019-10-09 20:20

你是问不征税收入的吗？你消费之后怎么申报

小猫不乖 追问

2019-10-09 20:22

我是问我们这边开具了免税的601预售卡增值税普通发票，开票系统月度统计中️体现了0税率的8600，我申报增值税的时候怎么申报，如果不填写的话会比对不过去吧

郭老师 解答

2019-10-09 20:27

通过“未发生销售行为的不征税项目”开具的增值税普通发票，无需申报，不填入增值税纳税申报表。
我说的也是不征税发票
你不征税发票申报了免税销售额，开了发票怎么申报

小猫不乖 追问

2019-10-09 20:28

那比对的时候能比对过去了？

郭老师 解答

2019-10-09 20:31

你好，可以
如果不可以你这个也不是你申报有错误
政策就是这么规定的