公司有两个账户，建行和中行。1.中行支付建行1000元作为支付中秋福利的定金，建行收到1000元后支付给了卖中秋礼品的单位 作为定金 2.中行再支付6800元给建行为支付中秋礼品的尾款。3.中秋礼品费合计7800元，前期已经支付了1000元定金，现将剩下的6800元，用建行支付给了卖中秋礼品的单位。这比会计分录怎么做？

城3210 追问

2019-10-08 11:26

需要计提福利费吗，用

应付职工薪酬-福利费这个科目？

城3210 追问

2019-10-08 11:28

还有中行支付给建行的6800还没做账？

城3210 追问

2019-10-08 11:29

中行银行存款减少了6800元会计科目没反应出来？

月月老师 解答

2019-10-08 11:32

你好
借：银行存款—建行 1000
贷：银行存款—中行
借：其他应收款—定金 1000
贷：银行存款—建行
借：银行存款—建行 6800
贷：银行存款—中行 6800
借：管理费用—福利费 7800
贷：应付职工薪酬 7800
借：应付职工薪酬 7800
贷：其他应收款—定金 1000
银行存款—建行6800

城3210 追问

2019-10-08 11:40

好的谢谢老师

城3210 追问

2019-10-08 11:45

老师采购1600元的柚子作为公司员工和送礼用，但是分不清多少钱是用于公司员工和送礼的，需要计提福利费吗？

城3210 追问

2019-10-08 11:45

这个要怎么做账？

月月老师 解答

2019-10-08 12:17

你好。可以作为福利费也可以作为招待费。可以员工领取签字的单子作为分割的凭证
借：管理费用—福利费
管理费用—招待费
贷：银行存款

城3210 追问

2019-10-08 12:33

好的 谢谢老师

月月老师 解答

2019-10-08 12:34

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。