老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，有些去年的票，客户今年才要求开票，但是哪些空调型号都已经用完了，现在开票出去给对方，要怎么样结转成本啊？

meizi老师

职称：中级会计师

2019-10-08 11:33

你好你把你之前的收入冲了然后在做开票收入成本当时结转的分录也冲了在转

Double No 追问

2019-10-08 11:36

老师，我不明白呢，我的意思是说我开出去给客户的空调型号已经用完了，但是那个成本需要怎么样结转呢？

meizi老师解答

2019-10-08 11:49

你好你们实际成本是已经做了结转的你冲了之前的成本会把库存商品的对应的型号冲掉的你们到时库存商品会有库存的就可以结转了

Double No 追问

2019-10-08 11:56

老师，关键是那个用完的型号已经开票出去给另外个公司了啊，相当于我现在再开票就是没有这个型号的了噢

meizi老师解答

2019-10-08 11:58

你好你要冲当时的结转成本分录。或者你不冲你不用结转成本你就直接冲你的当时无票收入在做一笔开票收入一正一负就行了。因为当时你做无票收入已经报税了

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