我是劳务公司的会计，计提劳务工资的时候计提借：工程施工――人工费贷：应付职工薪酬――工资支付的时候借；应付职工薪酬代；银行存款，结转的时候借；主营业务成本贷：工程施工――结转成本 这样的分录，对吗？麻烦老师指点

美丽人生 追问

2019-10-08 14:00

借：主营业务成本或者劳务成本
贷：应付职工薪酬工资！是这样子吗

佟老师 解答

2019-10-08 14:10

对，是的写的分录的样子

美丽人生 追问

2019-10-08 14:12

不知道到底写哪个了！我是建筑劳务公司

佟老师 解答

2019-10-08 14:15

你只是提供劳务，为什么要做到工程施工？做到劳务成本就可以了

美丽人生 追问

2019-10-08 14:19

好的，最后结转是做，
借劳务成本，贷主营业务成本
借本年利润
贷主营业务成本
要做这两个分录吗？，麻烦老师了
谢谢

佟老师 解答

2019-10-08 14:31

你在结转时，做到借：主营业务成本  贷：劳务成本   月末损益结转：借：本年利润  贷：主营业务成本