老师您好，两个连锁超市，分别核算，A超市充值面值500元的购物卡，不小心换成B超市200+300元的购物卡，（超市用不同的号码区分两个超市的卡），这样应该怎么做分录

雪狼 追问

2019-10-07 20:42

顾客换卡以后已经把卡拿走了，找不到人了

王超老师 解答

2019-10-07 20:44

不是，我的意思是你们两个超市再拿500元的卡进行交换

雪狼 追问

2019-10-07 20:55

如果不互换可以怎么处理，A超市可以这样增加其他应收款B超市，预收账款减少，然后顾客消费的时候就是算B超市的卡了，可以么

王超老师 解答

2019-10-07 21:00

不需要啊，只是两个超市都需要多做一个账务处理
借：预收账款
贷：应收账款
这样进行抵消处理

雪狼 追问

2019-10-07 21:19

A超市借:预收账款，贷:应收账款B超市，然后B超市做相反的分录吗

王超老师 解答

2019-10-07 21:20

不是的，B超市是相同的分录，只是二级科目不一样而已

雪狼 追问

2019-10-07 21:29

有点蒙，A超市是购物卡金额减少500，然后B超市购物卡金额增加了500.，这样我真蒙了，能不能再解释一下呢，老师

王超老师 解答

2019-10-07 21:31

没关系的，你可以慢慢理解一下，因为是要站在两个超市的角度上做账的，来回切换确实是很累的