请问已认证但是未进行抵扣的进项税应该如何记账？

子皿 追问

2019-10-07 18:14

不是的，发票在零申报期认证，但是忘记抵扣了

bamboo老师 解答

2019-10-07 18:16

不是辅导期纳税人 认证了不抵扣 后期不能抵扣的

子皿 追问

2019-10-07 18:16

那如何处理呢？

bamboo老师 解答

2019-10-07 18:17

如果是本期的话 可以撤销申报 填附表二进项抵扣 然后在主表留底 再申报

子皿 追问

2019-10-07 18:18

是之前的了，当初记账的时候已经记入应交税金-进项税

子皿 追问

2019-10-07 18:18

不是本期的

bamboo老师 解答

2019-10-07 18:19

那您当时整笔分录怎么写的

子皿 追问

2019-10-07 18:22

借管理费用-开办费、应交税金-进项税贷现金
因为当时是零申报，忘记几个月中就勾选认证了这一张发票，申报的时候，填写表二忘记导入数据了，才没有抵扣的

bamboo老师 解答

2019-10-07 18:23

借：管理费用-开办费 借方蓝字
借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
这样是放弃抵扣 以后不能再抵扣了

子皿 追问

2019-10-07 18:23

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-07 18:25

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快