老师，购买的电脑，空调不计入固定资产的话，是那个部门用就计入什么费用是吗？

强健的板栗 追问

2019-10-07 11:43

老师，我这个是前期没有做账，我们用的是小企业会计准则，直接计入当期损益，这个电脑啥的是之前买的，我现在才补做进去，折旧咋计提呢？

岳老师 解答

2019-10-07 13:59

小企业会计准则采用未来适用法。您可以在当期进行调整。

强健的板栗 追问

2019-10-07 14:04

老师，我这个可以怎么调整啊？谢谢老师

岳老师 解答

2019-10-07 14:08

借：固定资产
贷：以前您入的那个科目
以后分期计提折旧。
借：成本费用（分部分确定会计科目）
贷：累计折旧

强健的板栗 追问

2019-10-07 14:11

借：固定资产，贷：银行存款，计提折旧：借：管理费用，贷：累计折旧，从我计入的当期开始计提折旧？老师。这样做对么？

岳老师 解答

2019-10-07 20:44

如果一开始您做对了，就是这样做。但现在不是重新做，是修改错误。

强健的板栗 追问

2019-10-08 09:55

老师，这个是前面的人没有做，请问我现在做的话是这样做吗？