送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-07 10:35

您好
计算抵扣 填附表二8B跟10栏次

愉快的帆布鞋 追问

2019-10-07 10:40

票价580,民航发展基金50,燃油附加费50  这要怎样算   怎样抵增值税呢,谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-07 10:43

纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。
  (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:
  1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;
  2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:
  航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
  3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:
  铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:
  公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

(580+50)/(1+0.09)*0.09=52.02

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相关问题讨论
你好,您的具体业务是什么呢? 如果是一般纳税人,购入环节取得增值税专用发票符合条件可以计入进项税额抵减销项税额
2020-01-31 22:20:46
你好,没问题,可以放到2022年认证。
2022-01-06 10:00:41
增值税抵扣联是另外装订
2020-06-28 11:02:38
你好,福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务的不可以抵扣,其他的都可以。
2022-04-02 16:21:56
增值税留抵抵欠只能抵扣增值税
2023-10-10 09:36:07
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