银行买的短期理财缴税账务处理

Dandelion 追问

2019-10-07 10:33

小规模纳税人银行买的短期理财的投资收益要计提增值税吗，发票怎么获取

bamboo老师 解答

2019-10-07 10:35

是您单位开具发票 不需要获取发票
请问是固定收益还是浮动收益

Dandelion 追问

2019-10-07 10:47

谢谢老师，是浮动收益，直接从银行赎回，要去税务局开票吗？

bamboo老师 解答

2019-10-07 10:48

不需要 做未开票收入就好了

Dandelion 追问

2019-10-07 10:49

不用计提税费了是吗?

bamboo老师 解答

2019-10-07 10:50

做未开票收入的时候计提税费

Dandelion 追问

2019-10-07 10:54

借：银行存款 102
   贷:交易性金融资产-成本  100
       投资收益                     1.88
      应交增值税-？？     2*0.06=0.12
是这样吗？期末报税的时候缴税？

bamboo老师 解答

2019-10-07 10:56

如果季度不超过30万 不需要缴纳增值税  小规模纳税人征收率还是3%
2/1.03*0.03=0.05825242718

Dandelion 追问

2019-10-07 10:59

投资收益只有500元，不超过30万是指收益不超过吗

bamboo老师 解答

2019-10-07 11:00

是的 不超过30万是指收益不超过

Dandelion 追问

2019-10-07 11:01

借：银行存款 102
贷:交易性金融资产-成本 100
投资收益 2
这样入账就可以了吗

bamboo老师 解答

2019-10-07 11:01

税费要写 只是可以不交 确定季末不超过30万 计提的增值税转入营业外收入

Dandelion 追问

2019-10-07 11:03

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-07 11:04

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快