小规模6月份自开10万专票，7月份扣税3014.56，请问6月份这10万应收账款和7月份的扣税3014.56如何做分录？

海阔天空 追问

2019-10-06 18:41

具体的销项税金额呢？发票的税额是2912.60.但是7月份扣款金额3014.56，这个差额应该是城建税0.07减半征收的的

海阔天空 追问

2019-10-06 18:44

主营业务收入是录入发票的未税额97087.40还是直接录入含税金额10万减去7月份扣税3014.56的余额为主营业务收入金额呢？

陈诗晗老师 解答

2019-10-06 18:45

你的销这里是2912.6
另外 差额部分你是
借：税金 及附加 
贷：应交税费-明细 
借：应交税费-明细 
贷：银行存款

海阔天空 追问

2019-10-06 18:47

您看这样对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-06 18:50

是的，支付的时候，借应交税费 贷银行存款

海阔天空 追问

2019-10-06 18:51

谢谢您！

陈诗晗老师 解答

2019-10-06 18:51

不客气，祝你工作愉快。