老师，我们单位是相当于中介，我们帮客户订了货并垫付了，之后另一个公司才给我们钱，我们给钱是是这样做账吗

小玉米 追问

2019-10-06 09:57

那回款时直接做: 借:银行存款  贷:应收账款就可以吗，开发票后就做借:应收账款  贷:主营业务收入是吗

蒋飞老师 解答

2019-10-06 09:57

你好！

是的，你的理解很对

小玉米 追问

2019-10-06 10:19

发货时:借: 预付账款 2000
               贷:库存现金  2000
回款时: 借:银行存款2500
              贷:应收账款2500   
  确认收入时:借:应收账款 2500 
                        贷:主营业务收入 2500
老师，如果这样做的话资产负债表中要不是预付账款没有抵冲了吗，回款时如果我们是赚了500块的话

蒋飞老师 解答

2019-10-06 10:27

预付账款记入主营业务成本科目

小玉米 追问

2019-10-06 10:32

预付账款2000做主营业务成本科目？ 做预付账款不对吗

蒋飞老师 解答

2019-10-06 10:34

预付账款科目结转记入主营业务成本科目
借：主营业务成本
贷：预付账款

蒋飞老师 解答

2019-10-06 10:35

这样就可以与主营业务收入匹配了

小玉米 追问

2019-10-06 10:40

意思是上面这三个分录中再加一个结转时的分录借：主营业务成本
                     贷：预付账款 科目吗

蒋飞老师 解答

2019-10-06 10:41

你好！

是的。