老师，你好！请问业务的住宿费专用发票，业务只拿了报销的一联，全部入了差旅费。现在认证发票的系统认证了，这个业务出差的住宿费专票抵扣之后，要转出吗？？

飞儿 追问

2019-10-03 09:51

没有。业力说不知道有没有了，他以为一样的，就要了一联

bamboo老师 解答

2019-10-03 09:52

简化丢失专用发票的处理流程
  一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（以下简称《证明单》），可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。取消购买方主管税务机关审核同意后，方可作为增值税进项税额的抵扣凭证的程序，减少办税环节。

  一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

飞儿 追问

2019-10-03 09:58

有复印件，我现在想问的是，住宿费认证之后，要做进项税额转出吗？如果做进项税额转出，那之前做账时没有价税分离，现在怎么处理

bamboo老师 解答

2019-10-03 10:00

员工出差差旅费可以进项抵扣不需要进项转出
借：管理费用-差旅费  借方红字
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方蓝字

飞儿 追问

2019-10-03 10:16

好的，谢谢。另外我发现勾选的有一张发票是厂商没给我的，我找了那边说作废的，重开了一份给我，但是忘记作废了。我又认证了，怎么办

bamboo老师 解答

2019-10-03 10:17

那您填附表二把已经勾选的发票做进项税额转出

飞儿 追问

2019-10-03 10:19

那账务怎么处理？？

bamboo老师 解答

2019-10-03 10:21

借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

飞儿 追问

2019-10-03 10:23

关键是这笔我没有入账的啊。。。没有入进项税额。。。。

bamboo老师 解答

2019-10-03 10:23

那您现在这样写分录不影响
或者您只填申报表不写这笔分录也可以

飞儿 追问

2019-10-03 10:27

嗯，也行。谢谢

bamboo老师 解答

2019-10-03 10:27

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快