老师，请问筹建期的待摊费用部分转为期间费用，同时本月有确认收入为应收账款，比如：待摊费用转出1万元到管理费用，同时这1万元已开票确认收入为应收账款，增值税销项税额抵扣进项税额的，本月的未分配利润就是这销项税额的，要怎样做账才能使资产负债表平衡？我填列的资产一边总是多了这销项税额，要怎样做账才能平衡？

亲情一家亲 追问

2019-10-01 20:40

资产比负责多了这销项税额，但增值税销项税额已抵扣进项税额。资产的应收账款填列1万元，把待摊费用转出1万元做管理费用，负债的另一边就用不含税的1万元_管理费用1万元＝未分配利润（刚好就是1万元的税额）也就说本期亏损了这个销项税额，这样就不平了，资产多了这销项税额了，

陈诗晗老师 解答

2019-10-01 20:48

讲入你的未分配利润呀，同学

亲情一家亲 追问

2019-10-01 21:04

（未分配利润＝收入_费用），我就是用不含税的收入（1万元_增值税销项税额）_1万元费用。负责的应交税款就不用填列了吧，因为有进项税额抵扣的

陈诗晗老师 解答

2019-10-01 21:05

如果你没有要交纳的税，就不存在 应交税费有余额

亲情一家亲 追问

2019-10-01 21:17

进项税额是工程费用收到的专用发票，认证后就可以抵扣本期开具的销项税额，本期开具的发票未收到款（计入应收账款），

陈诗晗老师 解答

2019-10-02 09:27

你进项税额是计入应交税费借方

亲情一家亲 追问

2019-10-02 10:10

是的

陈诗晗老师 解答

2019-10-02 10:22

那就是这样啊，你是哪里有问题

亲情一家亲 追问

2019-10-02 11:22

本来就是收入比费用少了这个销项税额，导致本期的未分配利润也刚好是这个销项税额，这销项税额有进项税额抵扣，实际就不用缴纳税费。但是资产的一边就是把原来的待摊费用转为本期的费用，同时也开具发票作为本期的收入，计入应收账款（含税）的，所以资产总计就比负债及权益合计少了这销项税额了。销项抵进项的，货币资金也要减少这税费吗？实际都没有缴纳增值税

陈诗晗老师 解答

2019-10-02 11:23

你这里销项和进项相抵后，你的应交税费就没有余额了
你这进项税额也是属于你的未分配利润部分。明白我的意思吗
你这差额 是调整未分配利润

亲情一家亲 追问

2019-10-02 11:36

我的进项税额比销项税额大，抵扣后还有进项留抵的，老师，请问这个得怎样调整？这交易本来就是三方协议的，当是我们付款给对方的全部计入待摊费用，现在我们公司要收款同时开具发票给另一家公司，这样我们公司就产生了销项税额，但也有进项可以抵扣，这差额应该调哪里？

亲情一家亲 追问

2019-10-02 11:37

我们公司现在还在筹建期间，这收入也是第一笔

亲情一家亲 追问

2019-10-02 11:47

老师，这里也需要填销项税额吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-02 12:05

应交税费是你企业到期末应该交还没有交的税
你这个销-进啊，同学。

亲情一家亲 追问

2019-10-02 12:09

这个不填，那要调整哪个科目，才能平衡，资产一边就是多了销项税额，老师

亲情一家亲 追问

2019-10-02 12:10

陈诗晗老师 解答

2019-10-02 12:33

听说，你是放到未分配利润
我之前给你的回复 你没看到吗
放到你的未分配利润

亲情一家亲 追问

2019-10-02 13:08

就是放在未分配利润了，资产的还是多了，想请教老师得需要调整

陈诗晗老师 解答

2019-10-02 13:22

你的应交税费是否有余额
你是否有欠税局的税

亲情一家亲 追问

2019-10-02 13:46

没有，这是公司第一次开具发票的，前期公司已收到专用发票可以认证抵扣销项税额的，之前没有收入还是筹建期的只有费用，这收入是厂家对我们公司建店的支持费，同时要我们公司开具发票给厂家的。厂家的支持费收入得冲销之前的费用，也就是收到厂家35万元（含税）_费用35万元＝未分配利润（销项税额），本期未分配利润就是负数19811.32元了。资产一边需要怎样调整才能平衡？厂家的支持费未收到先计入应收账款35万元。

陈诗晗老师 解答

2019-10-02 13:47

你现在的差额是多少

陈诗晗老师 解答

2019-10-02 13:47

依旧还是销项税额？