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风老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CISA

2019-10-01 07:43

按10年摊销8000/10/12*6=400，按8年应摊8000/8/12*6=500，所以少摊100，应补记摊销100，调整应税所得按100*175%=175

苔米 追问

2019-10-01 09:40

前面100的为会计上计算摊销的错误调整，后面175的直接用相差摊销数*175%算应纳税所得额有点搞不懂

风老师 解答

2019-10-01 09:42

前面100是要做账的，就是企业做账错误的调整
后面则是在做纳税申报，不涉及账务调整也不用做账，只是计算企业所得税用的

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按10年摊销8000/10/12*6=400，按8年应摊8000/8/12*6=500，所以少摊100，应补记摊销100，调整应税所得按100*175%=175
2019-10-01 07:43:31
你好，今年这样做调整分录 借；无形资产，贷；累计摊销
2020-08-06 08:53:38
那你还有个科目也不对吧
2020-04-18 21:06:54
你好，如果对方科目比如分录，借：管理费用等，贷：累计折旧，就是成本费用科目没有错，没有影响
2020-03-30 11:03:21
你好同学 同学这个是累计摊销是一共累计的金额 摊余是原值-累计摊销后的金额
2019-10-17 11:20:49
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