小规模开出的普票，我们就交3个点的销项税就行了吧，开出普票和国税代开专票，扣的税种一样吗

A 梦啊 追问

2019-09-30 21:24

4万多

bamboo老师 解答

2019-09-30 21:25

小规模纳税人开普通发票月销售额不超过10万 季度不超过30万免增值税

A 梦啊 追问

2019-09-30 21:27

那我9月开出的普票就不用做账了吗

bamboo老师 解答

2019-09-30 21:27

要做账务处理 只是不需要缴纳增值税

A 梦啊 追问

2019-09-30 21:28

求指点，咋做

bamboo老师 解答

2019-09-30 21:31

开具发票的时候
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
季末确认不需要缴纳税款
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

A 梦啊 追问

2019-09-30 21:33

我们都是先收钱后开票的，那可以直接借银行存款贷主营业务收入  应交税费

bamboo老师 解答

2019-09-30 21:36

嗯 是可以按您说的这样写分录