个人部分承担的社保 公司代扣的这一部分是不能进主营业务成本是吗？

雅俗共赏 追问

2019-09-30 20:30

计提工资应付款中含有个人部分

bamboo老师 解答

2019-09-30 20:32

那您计提的时候是通过主营业务成本科目么

雅俗共赏 追问

2019-09-30 20:47

个人部分我没入主营业务成本  这个要入到成本中吗？

bamboo老师 解答

2019-09-30 20:52

您计入的时候个人承担部分在工资里一起了 不需要再单独计提
您工资计提的时候入的什么科目？

雅俗共赏 追问

2019-09-30 21:03

1.计提工资 社保 
借 主营业务成本
贷 应付-工资
贷 应付-单位部分社保
2.付工资
借 应付-工资
贷  其它应付款-个人部分社保
贷  银行（实发工资）
3.交社保 
借  其它应付款-个人部分社保
借  应付-单位部分社保
贷  银行

雅俗共赏 追问

2019-09-30 21:04

过程分3步对吗 老师

雅俗共赏 追问

2019-09-30 21:06

计提工资的时候 应付-工资里包含了个人部分  等于是进了成本了

bamboo老师 解答

2019-09-30 21:19

这样账务处理正确的