老师，早上好，建筑劳务企业 ，异地预缴个人所得税，不能抵扣 ，请问入什么科目？

上官 追问

2019-09-30 09:14

这个知道，交了个所税，应交税费 -应交个人所得税这个科目就有余额了，请问入什么科目能平帐？不让抵扣啊。不能一直挂着啊

答疑苏老师 解答

2019-09-30 09:19

你好 你们这个个人所得税不是代扣代缴的吗

上官 追问

2019-09-30 09:21

异地的个所税是核定的，而且回经营所在地，在异地所交的个所税不能抵扣，

答疑苏老师 解答

2019-09-30 09:23

你好 那你再记一步 借营业外支出 贷应交税费-应交个人所得税

上官 追问

2019-09-30 09:27

那汇算清缴时，这个所税就得调增了？

答疑苏老师 解答

2019-09-30 09:30

你好 是的 你不是说不能抵扣吗

上官 追问

2019-09-30 09:36

个所税不能抵扣，那年终汇算清缴时，也得调增？不是入“营业外支出 ”了吗？

答疑苏老师 解答

2019-09-30 09:39

你好 是的 计入营业外支出后再调增