我是劳务公司的会计，对方异地预交税款百分之二的增值税，企业所得税，附加税！我给对方开了五百万的发票，对方完税证明，缴款单都给我寄过来了，纳税人是我们劳务公司，后面我应该怎么操作，麻烦老师给我具体说说

小黎老师 解答

2019-09-30 10:14

对方是以你们名义去预缴这个税费的吗？

美丽人生 追问

2019-09-30 11:13

不是挂靠的

美丽人生 追问

2019-09-30 11:14

纳税人就是劳务公司

小黎老师 解答

2019-09-30 11:17

你好，纳税人是劳务公司 预缴的这部分税款可以在申报的时候抵扣

美丽人生 追问

2019-09-30 11:32

这些怎么做分录，谢谢老师，麻烦了

小黎老师 解答

2019-09-30 11:42

您好，借 应交税费 预缴增值税 城建附加 企业所得税 水利基金 印花税 贷 现金或者其他应付款   借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 预缴增值税  借税金及附加 贷 应交税费 城建附加 印花税 水利基金  借 所得税 贷 应交税费 应交企业所得税

美丽人生 追问

2019-09-30 14:54

老师，城建附加也可以写在应交税费~预交增值税科目吗

小黎老师 解答

2019-09-30 15:00

你好，城建附加在应交税费的二级科目

美丽人生 追问

2019-09-30 15:36

预缴的除了增值税，城市建设维护税，企业所得税，印花税，水利建设税都要计提吗？真的麻烦老师了

小黎老师 解答

2019-09-30 15:37

你好，如果这些税种都有预缴，需要计提。印花税可以不用计提

美丽人生 追问

2019-09-30 15:51

当月开票，当月预缴，可以写借：应交税费~应交增值税~已交税金
贷：银行存款或现金
还是借方必须写预缴增值税科目，已交税费可以用吗？
月末把预缴增值税科目转入未交增值税科目
麻烦老师帮忙说说，辛苦老师了！

小黎老师 解答

2019-09-30 16:07

你好，借方正规做法分录是预缴增值税