老师好～22585830的进项13个点可以抵扣差不多3100万的成本票9个点对吗老师

利军 追问

2019-09-29 16:53

不是，是抵扣企业所得税

利军 追问

2019-09-29 16:55

我们工程合同价是3700万，已经开了22585830元的进项，可以抵扣多少成本

邹老师 解答

2019-09-29 16:58

你好，需要知道你单位3700的收入对应的成本是多少，才知道可以抵扣多少成本的
进项发票并不是购进就计入成本的，因为有的材料可能都没有领用，没有领用的就不能计入到成本的

利军 追问

2019-09-29 16:59

我们的材料都用完了，

利军 追问

2019-09-29 17:03

假如进项票是1000万/1.13*0.13=115万，可以抵扣销项开票额1400万左右9个点，假如材料都已用完，那是不是也可以抵扣企业所得税1400万呢

利军 追问

2019-09-29 17:07

进项票是可以做成本的吧，能少交企业所得税

邹老师 解答

2019-09-29 17:18

你好，进项票1000万，就只能抵扣企业所得税成本为1000万对应的不含税金额=1000万/1.13，而不是抵扣1400万 
进项票领用了的部分可以计入成本抵扣企业所得税的

利军 追问

2019-09-29 17:22

也就是说我2200万的进项票13个点只能抵扣2200万的成本了

邹老师 解答

2019-09-29 17:28

你好，是的，最多也就是抵扣成本2200万的