公司买了一个手机送客户，请问做账入什么科目比较保险。

鹿山岁 追问

2019-09-29 15:51

二级科目填什么比较好呢？ 这样不会有什么风险吧

鹿山岁 追问

2019-09-29 15:53

那买的珠宝呢？ 也是计入销售费用吗

邹老师 解答

2019-09-29 15:55

你好，可以计入销售费用——其他  明细科目核算

鹿山岁 追问

2019-09-29 16:20

好的 谢谢 那么还有一个问题，老师，上个月的个人承担的部分做账的时候忘记冲掉了，那9月份的账我如何做把那个 冲掉

邹老师 解答

2019-09-29 16:24

你好，上个月的个人承担的部分做账的时候忘记冲掉了，个人承担的部分，这个具体是指的什么？

鹿山岁 追问

2019-09-29 16:28

社保和公积金，我忘记冲掉了，做账的时候直接用银行存款冲掉了

邹老师 解答

2019-09-29 16:32

你好，做账的时候直接用银行存款冲掉了（你所做的分录是？）

鹿山岁 追问

2019-09-29 17:07

我上个月的分录是 借 其他应付款-社保公积金 （个人） 贷银行存款

邹老师 解答

2019-09-29 17:20

你好，需要这样做调整分录
借；应付职工薪酬——社保公积金（单位部分），贷；其他应付款-社保公积金 （个人）

鹿山岁 追问

2019-09-29 17:29

老师的意思是把这个分配到公司的这个月里面来吗？

邹老师 解答

2019-09-29 17:33

你好，是的，把应当属于公司部分调整到 应付职工薪酬——社保公积金（单位部分）科目核算

鹿山岁 追问

2019-09-29 17:37

那老师，是要填负数是吗？

邹老师 解答

2019-09-29 17:38

你好，需要这样做调整分录
借；应付职工薪酬——社保公积金（单位部分），贷；其他应付款-社保公积金 （个人）
这个分录借贷方都是正数

鹿山岁 追问

2019-09-29 17:47

那我之后做这个月的社保公积金的上交要变动吗？ 这样的我有点看不懂，不如我直接 做一笔反的 借 银行存款 /正数 贷 其他应付款 （个人）/负数？  可以这样吗

邹老师 解答

2019-09-29 17:49

你好，你之前缴纳正确的分录应当是
借；应付职工薪酬——社保公积金（单位部分），其他应付款-社保公积金 （个人），贷；银行存款
而你错误的分录是
借；其他应付款-社保公积金 （个人），贷；银行存款
所以才做的这个调整分录
借；应付职工薪酬——社保公积金（单位部分），贷；其他应付款-社保公积金 （个人）
当然，你也可以把之前分录冲销，然后做一笔正确的分录