老师想问下上个季度缴房产税时少缴了一分，这个月计提时要如何计提呀

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:22

如何冲减呀

辜老师 解答

2019-09-29 09:23

你计提是怎么账务处理的

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:23

分录怎么做

辜老师 解答

2019-09-29 09:24

借：税金及附加  -0.01  贷：应交税费—应交房产税  -0.01

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:43

老师那到时税务查帐说我少缴一分呢

辜老师 解答

2019-09-29 09:44

你这是计算的尾数差，以实缴的为准的，没关系的

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:45

那我计提的房产税明细表要变吗

辜老师 解答

2019-09-29 09:45

要的，要相应的调整的

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:46

是的因为系统缴会出现四舍五入的差呀，嗨晕

辜老师 解答

2019-09-29 09:46

是的，你肯定以系统的数据为准

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:54

要是没有订正的话，可以到这个季度多缴一分吗

辜老师 解答

2019-09-29 09:55

你这个季度也是根据申报系统算出来的金额，缴纳的

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:56

还是要订证对吗

辜老师 解答

2019-09-29 09:56

你可以这个月少计提0.01，就不用单独调整

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:57

明细表要变吗

辜老师 解答

2019-09-29 09:58

明细表可以不用变更

 海阔天空 追问

2019-09-29 09:58

明细表也要减少0.01吗

辜老师 解答

2019-09-29 09:59

你的计提依据表格跟凭证金额保持一致的