合同签订时间2019年1月10日开始，合同内容和付款方式见附件。请问第三季度发票是9月开合规还是10月开合规？收入怎么确认？

娄亚娣 追问

2019-09-28 21:41

合同时间从2019年1月10日始至2020年1月9日止。合同总金额：398967．83元每年。付款金额规定：第一、二、三季度各支付我公司90991．96元，第四季度125991．95元。第一、二季度我公司在5月同时开票总金额181983．92元，对方才打钱给我公司。10月我公司己成功申请为小规模纳税人。要确定第三季度90991．96元的收入，这笔收入是9月份开发票向对方要款项呢？还是10月份开发票向对方要款项？因为9月和10月开出的稅率不同，不知道怎么开才合规。

文老师 解答

2019-09-28 21:43

您所属是9月份之前的，应该还是按9月份税率的，最好是9月份开

娄亚娣 追问

2019-09-28 22:05

7月份前我司是小规模的，8一9月份是一般纳税人，10月又转为小规模纳税人的，请问老师第三季度的收入90991．96元可否分二次开，9月份开一张60661．31元按一般纳税人的税率开。10月份再开一张30330．65元按小规模的税率，结合合同，可以吗？

文老师 解答

2019-09-28 22:05

您好，这应该是可以的，