- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-09-28 14:09
你好,未分配利润代表的是盈利或亏损金额
账面没有钱是库存现金,银行存款没有未分配利润金额那么大
其实购买固定资产是用资金,而不是用未分配利润,因为你购买固定资产减少的是货币资金,而不是减少未分配利润
借;固定资产,贷;银行存款或应付账款
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借固定资产
应交税费
贷银行存款
跟你亏损不亏损没关系!
2019-09-27 08:07:56

您好,未分配利润在借方确实表示利润减少,但是合并报表是站在甲公司的整体角度这个480万并未真正实现利润,所以做合并报表的时候要减少480万。
2021-06-30 10:32:52

你好,未分配利润代表的是盈利或亏损金额
账面没有钱是库存现金,银行存款没有未分配利润金额那么大
其实购买固定资产是用资金,而不是用未分配利润,因为你购买固定资产减少的是货币资金,而不是减少未分配利润
借;固定资产,贷;银行存款或应付账款
2019-09-28 14:09:36

你好 你计提盈余公积做 :借:利润分配-提取法定盈余公积,贷:盈余公积-法定盈余公积。2、年末,将利润分配账户下的其他明细账户余额结转的会计分录,借:利润分配-未分配利润,贷:利润分配—提取法定盈余公积。
2020-08-01 11:33:08

同学,
固定资产盘盈应作为前期的会计差错记入“以前年度损益调整”科目。
企业在盘盈固定资产时,首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。根据确定的固定资产原值借记“固定资产”,贷记“累计折旧”,将两者的差额贷记“以前年度损益调整”;其次再计算应纳的所得税费用,借记“以前年度损益调整”科目,贷记“应交税费——应交所得税”;接着补提盈余公积,借记“以前年度损益调整”科目,贷记“盈余公积”;最后调整利润分配,借记“以前年度损益调整”,贷记“利润分配——未分配利润”。
2021-04-20 21:40:45
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