收到债券款，手续费已扣除，

梦想起航 追问

2019-09-28 09:10

不是，借银行存款
应付债券－利息调整
应交税费－应交增值税（进项）
贷，应付债券－面值吗

王超老师 解答

2019-09-28 09:13

你这个分录是处置债权，收到银行存款的分录。你看增值税那边，都写的是进项增值税了

梦想起航 追问

2019-09-28 09:21

但特种转账借方凭证上收款人是万家食品有限公司

王超老师 解答

2019-09-28 09:23

万家食品有限公司是对方还是你们公司？

梦想起航 追问

2019-09-28 09:24

我们公司

王超老师 解答

2019-09-28 09:33

那你们就不是收到债权，而是银行存款
借银行存款
应付债券－利息调整
应交税费－应交增值税（进项）
贷，应付债券－面值
这样做是正确的，但是最新的会计准则是放到交易性金融资产

梦想起航 追问

2019-09-28 09:48

那在计划成本下，购入的商品未到，货款未付，是记在途物资还是材料采购

王超老师 解答

2019-09-28 11:17

不是商品，一般是原材料
计划成本法是使用材料采购，转入原材料的时候，差额计入材料采购差异

梦想起航 追问

2019-09-28 16:16

梦想起航 追问

2019-09-28 16:18

这个银行汇票的金额比货款的金额多，是借其他货币资金－银行汇票
贷，主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项）
应付账款吗

王超老师 解答

2019-09-28 18:37

你们是万家食品有限公司，看名字应该不是金融公司啊。你是不能放在主营业务收入的，要放在其他业务收入

梦想起航 追问

2019-09-28 19:34

那就是把主营业务收入改成其他业务收入，其他的会计分录对是吗

王超老师 解答

2019-09-28 19:57

你这边应该是少了财务费用的手续费啊