老师您好，请18年末计提了100万销售费用，由于次年发票还没有回来，而在汇算清缴前又没有冲减，现在是19年8月了，还可以冲减吗？分录应该怎么做？

时光机 追问

2019-09-28 08:33

老师您好，以在19年直接调整吗？不做18年的更正

时光机 追问

2019-09-28 08:33

可以在19年直接调整吗？不做18年的更正

时光机 追问

2019-09-28 08:35

18年调整分录是：借：销售费用 100万    贷：应付账款  100万。19年调整分录：借：应付账款   100万     贷：利润分配-未分配利润 100万  ，请问19年的分录可以吗？

meizi老师 解答

2019-09-28 08:40

你好  这个你最好先跟税局那边确定下。看是在2020年汇算的时候去调整所得税汇算表做专项申报 还是去修改18年汇算表。看税局当地要求来； 调整这个先不去改账上分录  。

时光机 追问

2019-09-28 12:41

18年分录是：借：销售费用 100万 贷：应付账款 100万。计划在19年7月调整分录：借：应付账款 100万 贷：利润分配-未分配利润 100万 ，请问19年的7月分录可以吗？

meizi老师 解答

2019-09-28 15:01

你好 你18年已经做了费用了，19年不用调整了 到时你专项申报调减就行了 你把发票准备好 到时问下税局怎么个要求

时光机 追问

2019-09-28 20:06

老师您好，专项申报调减什么分录？

meizi老师 解答

2019-09-28 20:58

你好 到时专项申报就行了。账上不做处理 。你已经做费用了

时光机 追问

2019-09-28 21:25

老师您好，18年计提的销售费用，在次年确定发票不能收到，合同也撤销了，在次年汇算清缴时纳税调增企业所得税（这是您所指的专项申报吗？）吗？