我要找老江老师，前面的问题没有解答完！ 是的，就像那个汇票借：银行存款487500，贷：应收票据500000，不平，只有先计入账，到时候再调增，像那个罚款反正用的是现金或者老板私人账户的钱，有没有有对公账户，不做处理应该看不出来，我在单位做总账会计，我只负责了对公账户的进出，老板私人的账户和现金我没管，老板娘管的

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-27 16:08

老师，这个是老板私人电话费，就只有这张票，没有开发票，好不好用这张作为记账凭证的附件？会计分录怎么写？

老江老师 解答

2019-09-27 16:09

这个也是不合规的票据呀
为什么不开票？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-27 16:27

但，我之前问的，会计学堂有个老师回答我说可以用这个作为记账凭证的附件，可以入账，因为是老板私人抬头，所以，不可以直接入管理费用，要入职工薪酬福利费

老江老师 解答

2019-09-27 16:30

不行
这是外部凭证，没有发票监制章或财政监制章

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-27 16:46

老师的意思是只要是外部凭证，也就是从外面取得的，不是单位内部自制的，必须有发票监制章或财政监制章，单位内部自制的单据，比如出入库单，工资表，食堂伙食费用表，都不需要有章是吗？

老江老师 解答

2019-09-27 16:47

一般情况下，是这样的！

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-27 16:53

还有这个话费单子没有让营业厅开增值税普通或专票，就不好入账，员工就不好作为福利费报销，如果抬头是公司名字，没有监制章的发票，也不好入账

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-27 16:55

那这张单子是不是没用了，钱没有走对公账户，走的老板私人账户，是不是就不做处理？

老江老师 解答

2019-09-27 16:55

是的，这个如果查到，要纳税调整的

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-28 08:44

老师，公司账户的银行短信服务费，计入什么科目？有说财务费用，有说管理费用的，我都不知道计入哪个了

老江老师 解答

2019-09-28 08:45

按现行规定 ，列入财务费用
（其实入这两个费用，对结果并没有实质性影响，一样的）

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-28 08:52

公司跟人家个人借款20万，约定给人家1分的利，现在这20万打到我们公司账户上了，老板也没说到时候利息是从从他私人账户转给人家，还是和本金一起从公司账户转给人家，借了六个月，请问我应该怎么处理这笔业务？

老江老师 解答

2019-09-28 08:56

先贷记其他应付款，到还的时候，再看

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-28 08:57

可以记在其他应收账款的贷方吗？

老江老师 解答

2019-09-28 08:59

其他应付贷方可能更合适些

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-28 09:15

利息，要是从公司账户上走，是不是计入财务费用，还要对方到国税局开增值税普票？个人好让国税局代开专票吗？然后，我们的利息支出才可以企业所得税税前扣除，哦还要有借款合同，然后我们单位支付他利息时，还要代扣代缴个人所得税？是这样吗？借：应付利息，贷：银行存款，应交税费－应交个人所得税，还是应交税费－应交营业税－应交个人所得税？还有就是利息定的1分，肯定是比直接从银行贷款利息高，这方面有什么规定吗？

老江老师 解答

2019-09-28 09:17

对方能开发票吗？
实务中，一般无法取得发票，直接把利息列入营业外支出，汇缴时，纳税调整

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-28 09:24

不是可以找税务局代开吗？但是，估计，人家不会开的，要不人家还要交个税，不开的话好办，就像你说的办就可以了，或者利息就从老板私人账户走，那公司的账完全都不用体现出利息这块，直接借：其他应付款，贷：银行存款。是这样吧？但要是人家开的话，怎么处理，个人找税务局代开发票，只可以代开普票吧？

老江老师 解答

2019-09-28 09:25

你开，别人要交税的，一般不会肯的（至少，我到现在没遇到过）