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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-09-27 11:22

小企业会计准则不通过以前年度损益调整
直接用对应科目调整

禛 追问

2019-09-27 11:27

老师是这样，我们2018年有笔支出挂错科目了，本应该冲减其他应付款，但是计入了管理费用2018年已经结账了，并且也出具了审计报告，现在我们补报2018年的所得税年报，需要做纳税调减，我咨询过另一个老师，她给了个调整分录，借:其他应付款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配，我问下，在2019年做这笔调整分录以后，到了2019年度所得税年报的时候就正常申报就好，不会受的这笔调整分录的影响对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 12:52

2019年的所得税不受这个分录影响
只是你汇算清缴时这部分影响你的累计损益

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你好，其他应收款直接调整到当月就可以的，不影响1000年度的利润。
2022-01-05 11:38:22
您好。小准则没有这个科目用未分配您好，小准则没有这个科目用未分配利润。
2022-02-22 11:14:44
不可以的，用利润分配未分配利润代替。
2022-02-21 19:04:04
同学你好 借利润分配未分配利润 贷应交税费检查调整增值税 借应交税费所得税
2022-02-14 16:22:11
你好 可以红冲  用未分配利润  
2022-02-09 16:42:41
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