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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-09-27 11:00

*预付卡销售*京东E卡 税率“不征税”，这是种商业票据，不能税前扣除，可挂账预付账款，后期来专票后，再抵扣增值税，并冲预付账款

君福 追问

2019-09-27 11:04

后期来专票后，我会计分录要怎么做？

文文老师 解答

2019-09-27 11:13

借：管理费用  借：应交税费-增值税-进项  贷：预付账款

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*预付卡销售*京东E卡 税率“不征税”，这是种商业票据，不能税前扣除，可挂账预付账款，后期来专票后，再抵扣增值税，并冲预付账款
2019-09-27 11:00:36
同学你好 这个预付款的发票是开普票的 这个不是正式发票
2022-10-21 10:41:49
你好，可以的 你问销售方
2019-11-25 11:09:20
你好！ 可以的，可以要求重置开专用发票的
2018-09-09 16:41:09
您好，针对销售方、售卡方、持卡方，会计处理分别如下，请对照处理 一、销售方 （一）持卡方购买商品时 1、会计分录 借：应收帐款——预付卡 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、发票开具 不能开具发票 （二）与售卡方结算时 借：银行存款 贷：应收帐款——预付卡 借：销售费用 贷：应收帐款——预付卡 发票取得 取得售卡方公司开具的增值税专用发票 二、乙公司（售卡方） （一）销售购物卡时 1、会计分录 借：银行存款 贷：其他应付款——预付卡 2、发票开具 开具增值税普通发票，品名填写“预付卡销售和充值”，税率填写“不征税”。 （二）与销售方结算预付卡资金时 借：其他应付款——预付卡 贷：银行存款 （三）与销售方结算手续费时 1、会计分录 借：其他应付款——预付卡 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 2、发票开具 开具增值税专用发票，品名“经纪代理服务"，税率6%。 三、持卡方 （一）向售卡方购卡时 1、会计分录 借：其他应收款——预付卡 贷：银行存款 2、发票取得 取得开具的普通发票，品名“预付卡销售和充值”，发票税率栏“不征税”。 （二）用卡购买办商品时 1、会计分录 借：管理费用等科目 贷：其他应收款——预付款 2、发票取得 不能取得增值税发票，只能以其他能够证明业务发生的凭证入帐。
2017-11-03 22:14:38
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