2018年的有一笔预收账款做成主营业务收入了，现在核对预收账款少了一笔，今年应该怎样处理？

邹老师 解答

2019-09-27 10:55

你好，这样做调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，贷；预收账款

邹老师 解答

2019-09-27 11:15

你好，是需要缴纳股权转让的印花税吗？

邹老师 解答

2019-09-27 11:22

你好，你这个只是股份变更，而不是收购啊
只需要针对股份转让缴纳印花税就是了
如果涉及到溢价转让股份，股东会涉及个人所得税

邹老师 解答

2019-09-27 14:45

你好，这个分录的借方，贷方都是正数啊

邹老师 解答

2019-09-27 15:01

你好，预收款少了一笔，现在需要增加预收款，那预收款就是增加，所以计入贷方正数的

邹老师 解答

2019-09-27 15:07

你好，是的，是这样的

yi平 追问

2019-09-27 10:52

是的，老师，今年怎么办

yi平 追问

2019-09-27 11:08

再问一下，老师，就是前阵子公司做了一下股东股份的重新分配，实际账上没有资金变动，然后税务局给我们打电话让我们交税，但是还没有实缴。需要交吗

yi平 追问

2019-09-27 11:17

说是原值收购的部分不用交税，但是公司当时已经盈利了，要按公司盈利的部分缴纳税款，这个是怎么回事呢？

yi平 追问

2019-09-27 14:31

这样做调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，贷；预收账款

总账科目是以前年度损益调整？明细科目主营业务收入？这样借方是负数，贷方是正数，不是不平吗？

yi平 追问

2019-09-27 14:52

预收账款少了一笔，也是正数吗

yi平 追问

2019-09-27 15:07

老师总账科目是以前年度损益调整？明细科目主营业务收入？