老师！这个月公司缴纳了一笔7万多的增值税及附加税！这种账务怎么处理

晨曦 追问

2019-09-27 10:44

是的

宋生老师 解答

2019-09-27 10:53

你好！你销售货物的时候做了什么分录

晨曦 追问

2019-09-27 10:56

借：银行 贷：主营收入  应交税费-增值税-销项税额

晨曦 追问

2019-09-27 10:56

进项不够抵扣销项！所以只能上税了

宋生老师 解答

2019-09-27 11:02

你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税
下个月
当月交纳以前期间未交的增值税额

借：应交税费——未交增值税

  贷：银行存款

晨曦 追问

2019-09-27 11:07

那如果要预交所得税的账务怎么处理

宋生老师 解答

2019-09-27 11:09

你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
然后缴纳，

晨曦 追问

2019-09-27 11:10

好的！谢谢

宋生老师 解答

2019-09-27 11:16

你好！不用客气的了。