计提增值税下月缴的，附加税也需要一起计提吗

✔气球 追问

2019-09-27 08:38

增值税142265.85，计算附加税是多少

邹老师 解答

2019-09-27 08:38

你好
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%

✔气球 追问

2019-09-27 08:46

内账，没有做进项跟销项，只计提了应交税费，那附加税做分录的时候可以全部计提到税金及附加吗

邹老师 解答

2019-09-27 08:47

你好，内账不需要计提附加税，在实际缴纳附加税的时候这样做分录
借；税金及附加，贷；银行存款

✔气球 追问

2019-09-27 08:49

我们业务都是计提的，上月的票本月开，做账还是做到上个月，所以连税款也一起计提才正确吧，其实我也很纠结要不要每个月都计提，这样好麻烦。

邹老师 解答

2019-09-27 08:53

你好，内账可以不用计提，实际缴纳计入税金及附加
外账就需要先计提，然后再扣缴了

✔气球 追问

2019-09-27 08:59

我现在是做8月份帐，实际开票缴纳在9月份。8月份的账务都是计提的

邹老师 解答

2019-09-27 08:59

你好，内账不需要做计提税金分录，在9月份的时候做缴纳税款分录就是了

✔气球 追问

2019-09-27 13:18

财务总监要求计提，收入成本都是要计提。

邹老师 解答

2019-09-27 13:19

你好，那你可以根据你单位总监的要求做税款计提分录就是了

✔气球 追问

2019-09-27 13:22

老师能写一下分录吗。

邹老师 解答

2019-09-27 13:23

你好
计提，借；税金及附加，贷应交税费——某某税款
缴纳，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款

✔气球 追问

2019-09-27 13:25

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-27 13:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢