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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-26 14:07

你好，冲销多计提
借；应付职工薪酬5万，贷；管理费用等科目5万

邓敏会 追问

2019-09-26 14:49

邹老师，我看之前会计做的上月计提工资和本月实际发放工资不符，他们也没有做冲减，这样对不？

邹老师 解答

2019-09-26 15:06

你好，你单位都是上月计提的工资，本月全部发放吗？

邓敏会 追问

2019-09-26 15:13

是的，老师

邹老师 解答

2019-09-26 15:21

你好，那就应当把之前没有冲减的冲减才是的

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相关问题讨论
您好！分录如下 计提工资 借 费用、成本 贷 应付职工薪酬 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 社保 公积金 应交税费 个税 银行存款
2020-06-16 11:53:21
你好，冲销多计提 借；应付职工薪酬5万，贷；管理费用等科目5万
2019-09-26 14:07:12
没有发放，就是要计提工资，就可以
2018-09-30 15:03:41
同时计提扣除
2017-01-25 13:11:37
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2018-12-18 10:25:44
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