收到员工住宿费专票，有一部分不报销，怎么做进账税额转出？

娇气的雪碧 追问

2019-09-26 14:08

若发票金额为676元 实际报销660元   税额为38.26怎么做分录

彩丽老师 解答

2019-09-26 14:48

借：管理费用-差旅费   应交税费-增值税-进项   贷：银行存款/库存现金660
为什么一张住宿费专票有16块钱不报销呢？

娇气的雪碧 追问

2019-09-26 14:49

高于公司报销金额

彩丽老师 解答

2019-09-26 14:58

分录就是上面的分录，借：管理费用-差旅费622.64    应交税费-增值税-进项37.36    贷：银行存款/库存现金660

娇气的雪碧 追问

2019-09-26 15:02

不应该这样做分录吧，抵扣是37.36元，但是专票认证金额是38.26元，需要按照38.26元入账再进项税额转出吧。

彩丽老师 解答

2019-09-26 15:15

不用，就按我上面的金额和分录做就可以，申报增值税的时候填附表二进项税额转出0.9