以前年度加工费多入账，今年需调减成本，会计分录如何做？

橙子 追问

2019-09-26 12:23

是的，上面说错了，是要调增成本的税前扣除了，税局发现，需调增成本

郭老师 解答

2019-09-26 12:24

补滞纳金还是让你19年调整的

橙子 追问

2019-09-26 12:27

滞纳金今年补过了，需要调整以前的未分配利润，会计分录不知道如何做

郭老师 解答

2019-09-26 12:28

借应付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

橙子 追问

2019-09-26 12:29

不是调整库存吗？借库存商品贷以前年度损益

郭老师 解答

2019-09-26 12:31

你好，之前的分录写下

橙子 追问

2019-09-26 12:43

借生产成本制造费用贷制造费用-加工费(多录了)，借库存，贷生产成本，借销售成本贷库存！

橙子 追问

2019-09-26 12:46

是把加工费的金额又算了一遍入材料了，借生产成本原材料，贷原材料，借生产成本，贷生产成本材料，生产成本制造费用

郭老师 解答

2019-09-26 12:47

借制造费用贷生产成本
借生产成本贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配