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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-26 11:24

你好，是收到退回的什么税款？是退回什么时候缴纳的税款？

七个半柠檬 追问

2019-09-26 11:27

不知道退的什么税，别的税都没少交，8月份银行收到退税款，可能是所得税，我刚接这公司账

七个半柠檬 追问

2019-09-26 11:29

他账上也没走所得税，只有个预交的数，退的比预交的多

七个半柠檬 追问

2019-09-26 11:30

老师，整么走这个分录？

邹老师 解答

2019-09-26 11:39

你好，是退回今年还是以前年度缴纳的企业所得税？

七个半柠檬 追问

2019-09-26 11:45

我也不知道，他账上都没设所的税这个科目，只有一个预交的数，比退的数少，能先冲了预交的再冲以前的吗？还是直接冲以前年度的？

邹老师 解答

2019-09-26 11:50

你好，需要知道具体是退回的什么税款，退回什么时候 缴纳的税款才知道该如何做分录的

七个半柠檬 追问

2019-09-26 12:11

可能是所的税，我看其他都没税减少

邹老师 解答

2019-09-26 12:14

你好，如果是退回以前年度缴纳的企业所得税
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

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相关问题讨论
你好，是收到退回的什么税款？是退回什么时候缴纳的税款？
2019-09-26 11:24:07
你好 计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 月末结转 借 本年利润 贷 所得税费用
2018-08-31 09:36:00
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
2017-07-27 12:09:55
您好，计提所得税费用会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 涉及到递延所得税的： 计提时 借：所得税费用 递延所得税资产(或贷方) 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税负债(或借方) 缴纳时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-12-02 23:15:13
你好！你说的个税是工资的个税吗？ 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷银行存款
2019-03-12 15:25:37
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