老师你好，我们是汽车售后服务站，配件一部分用于销售，一部分用于售后服务，我们给客户服务时把新件安装好后同时把旧件换下，定期返回厂家，厂家结算后给我们计入虚拟货币，只能用于购买配件，请问这一步我们怎么做账？

静好 追问

2019-09-26 11:01

旧货返回厂家不需要开票，厂家按照返旧清单核对无误后确认一个金额计入虚拟货币，现在我就是不知道这一环节我们怎么走账？

静好 追问

2019-09-26 11:14

将来用虚拟货币购买配件时，比如订单是10万元，直接用虚拟货币抵了，就不用再付款了，在进项发票上就是以折扣的形式体现出来，比如某一个配件价格是1000元，下面直接来一个折扣金额一1000

朴老师 解答

2019-09-26 11:18

那你这个虚拟货币部分是要计入营业外收入的

朴老师 解答

2019-09-26 11:19

开票是开的折扣发票吗

静好 追问

2019-09-26 11:23

借:应收账预
贷:营业外收入
应交税费一增值税(销项税)
这样做科目？

朴老师 解答

2019-09-26 11:25

你的营业外收入后面为什么带着销项

静好 追问

2019-09-26 11:25

老师是折扣发票

朴老师 解答

2019-09-26 11:27

1、销售方按折扣后的金额记“主营业务收入”，折扣后税金记“应交税费－应交增值税（销项税金）”。2、购货方按折扣后的金额记“原材料或库存商品”，折扣后税金记“应交税费－应交增值税（进项税金）”。

静好 追问

2019-09-26 11:30

老师，确认营业外收入不用交增值税？

朴老师 解答

2019-09-26 11:38

不用，营业外只交所得税的，

静好 追问

2019-09-26 11:38

购买方用折扣金额入库后，配件如果用于销售，成本就小了，我现在有些没想明白，这样做对我们购买方合适吗？

朴老师 解答

2019-09-26 11:46

购买方按照收到的发票入账就可以了