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克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-09-26 10:36

你好，会计处理如下，不需要转出：
支付增值税税控系统技术维护费280元。

1、一般纳税人交服务费的分录：

借：管理费用 280

贷：银行存款(或库存现金) 280

抵减增值税应纳税额时：

借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280

贷：管理费用 280

2、小规模纳税人交服务费的分录

借：管理费用 280

贷：银行存款(或库存现金) 280

抵减增值税应纳税额时：

借：应交税费——应交增值税 280

贷：管理费用 280

会计学堂 追问

2019-09-26 10:58

服务费是这样的，金税盘200元是专票，我们是第一次购买。进项税也不需要转出吗？

会计学堂 追问

2019-09-26 11:00

进项也已经认证了

克江老师 解答

2019-09-26 11:08

专票不用抵扣的，既然抵扣了就转出把。

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相关问题讨论
您好 已抵扣进项税的外购货物用于投资，不需要转出进项税
2022-09-19 21:04:52
你好，是的，是这样的。
2020-08-04 11:26:46
你好！一般是勾选确认后再转出
2019-11-14 17:10:34
你好，是不可以抵扣，才需要转出的
2017-12-21 11:42:57
你好，不需要做转出处理的
2017-07-28 21:07:36
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