收到去年到今年8月份的房租发票400万，因存在争议之前也未计提，现在应该怎样摊销

学堂用户_ph783463 追问

2019-09-26 09:50

目前适用的是小企业会计准则，没有设待摊费用科目

maize老师 解答

2019-09-26 09:55

那就用预付账款代替待摊费用

学堂用户_ph783463 追问

2019-09-26 14:44

完整分录是这样写吗：
借：以前年度损益调整
       管理费用-房租
      应交税费-应交增值税（进项税额）
     贷：预付账款-房租
借：未分配利润
     贷：以前年度损益调整
房租未付，可以结转到应付挂账吗？
借：预付账款-房租
   贷：应付账款-某某公司

maize老师 解答

2019-09-26 14:47

借：预付账款-房租  进项税额，
贷：应付账款-某某公司

学堂用户_ph783463 追问

2019-09-26 14:50

明白了，谢谢

maize老师 解答

2019-09-26 14:57

满意请给五星好评，谢谢