老师，今年第三季度开始查账征收，以前是核定征收没做帐的，现在做帐怎么做？第三季度进货的发票都是以前核定时的进货成本呢，要怎么做

Murphy 追问

2019-09-26 09:42

现在是没有库存的

Murphy 追问

2019-09-26 09:44

没有库存的话是不用管这个发票吗？做帐的时候不用做的是吧

何江何老师 解答

2019-09-26 10:01

你好同学
同学是的没有就不用管这块了

Murphy 追问

2019-09-26 10:16

那我在算这个季度的成本的时候，6月的工资、社保都不能算在这季度的成本里面吧？这个季度查帐征收，要按利润申报经营所得

何江何老师 解答

2019-09-26 10:24

你好同学
是的同学是这样的情况，同学。

Murphy 追问

2019-09-26 11:33

那这个季度有预付账款的怎么弄，也是以前核定时的业务

Murphy 追问

2019-09-26 11:33

是按正常做预付账款吗

何江何老师 解答

2019-09-26 11:52

是正常的预付就好了同学

Murphy 追问

2019-09-26 12:09

那银行存款账户起初有余额，怎么设置

何江何老师 解答

2019-09-26 12:11

借：银行存款  贷：资本公积（未分配利润）这样走平

Murphy 追问

2019-09-26 13:39

那我6月的工资、社保扣款在7月，这个要怎么做

何江何老师 解答

2019-09-26 13:40

这个要看你们公司怎么操作了。
  社保的个人缴费由用人单位代扣代缴，用人单位应当在7月份缴纳7月份的参保费用（含公司缴费部分和个人缴费部分），但是用人单位是在7月即扣缴7月份的个人应缴费部分还是待8月份发放7月份工资时再扣缴，这是他自己的事情，只要不是提前扣除，其他机构无从干涉。
计提时:借：管理费用等费用（公司承担部分）

           其他应收款（个人承担部分）

        贷:应付职工薪酬-社会保险

支付时:借：应付职工薪酬-社会保险

贷：现金或银行存款

Murphy 追问

2019-09-26 13:48

那就是7月帐上要补计提是吗？因为7月以前都是不做帐的

何江何老师 解答

2019-09-26 13:55

是的同学，就是这样的同学。

Murphy 追问

2019-09-26 14:35

还有一笔以前打款的但在这个季度退款的，怎么做？

Murphy 追问

2019-09-26 14:44

我这么做对吗？借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润，老师，之前那个起初银行余额我也贷利润分配未分配利润，对吗？

何江何老师 解答

2019-09-26 14:51

是的同学，就是这样的同学