2018年确定了收入，计提了税金，但是没有开票，2019年开的票，会计分录怎么做？

●︿●小英 追问

2019-09-26 09:51

借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金

彩丽老师 解答

2019-09-26 10:00

2019年开票当月   借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数）
然后重新按开具的发票做   借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税

●︿●小英 追问

2019-09-26 17:01

未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？

彩丽老师 解答

2019-09-26 17:07

企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据

●︿●小英 追问

2019-09-26 17:11

那就是没开票的情况下也需要计提？

●︿●小英 追问

2019-09-26 17:12

只要确定了收入，就需要计提

彩丽老师 解答

2019-09-26 17:16

没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的

●︿●小英 追问

2019-09-26 18:32

好的，谢谢

彩丽老师 解答

2019-09-26 20:16

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评