老师咨询一下，我们公司每月工程施工结转到主营业务成本，是根据当月开票的收入（不含税金额）的85％左右结转的，这个月我们没有开票，但是这个月来了许多发票，如果这个月结转了，所得税季报当月数这栏，收入没有，成本很多。我该如何结转？

随便 追问

2019-09-26 08:18

但是我如果这个月不结转成本，所得税会很大。

bamboo老师 解答

2019-09-26 08:19

按规定 本月没有收入 不应该结转对应成本 除非您前期有收入的时候少结转了 现在补结转

随便 追问

2019-09-26 08:35

是的，前期发票没有及时送来。那我能不能在8月做暂估工程施工，然后在8月结转成本，9月就不体现收入和成本。具体分录怎么做，谢谢。

随便 追问

2019-09-26 08:36

10月我在把暂估的原路冲回

bamboo老师 解答

2019-09-26 08:36

借：工程施工  不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
借：主营业务成本
贷：工程施工
后期收到发票
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额（如有）
贷：应付账款

随便 追问

2019-09-26 08:54

没明白。我9月收了发票，我能不能按9月的收票，在8月补做暂估

随便 追问

2019-09-26 08:55

分录咋做

bamboo老师 解答

2019-09-26 08:57

8月分录就写前面两笔  9月写最后一笔分录