劳务公司，月末根据项目不提供的工资表，确认收入，借应收账款，贷主营业务收入和应交税费 发票未开，请问这种情况，下个月申报增值税时怎么填？是不是有个未开票那个啊？

学堂用户_ph144115 追问

2019-09-25 17:50

嗯，代扣代缴代申报

学堂用户_ph144115 追问

2019-09-25 17:52

这个账本先是确认收入了，然后又计提了成本，

朴老师 解答

2019-09-25 18:17

成本的话有成本票直接做就行了

学堂用户_ph144115 追问

2019-09-25 18:28

我是想问，确认收入，又没开票，这种情况申报税时，怎么填？？

朴老师 解答

2019-09-25 18:32

直接填写在对应的税率收入那里就行

学堂用户_ph144115 追问

2019-09-25 18:33

有图片可以参考吗！？报税时的界面

朴老师 解答

2019-09-25 19:02

发生时的申报处理，直接填列在未开具发票栏，增值税纳税申报表附表一。后期的申报处理。

如果后期不再补开发票，那就没有后续任何操作了；如果后期补开发票，那就进行未开票发票负数的申报处理，避免重复申报的发生。

未开具发票负数申报会启动异常比对处理程序，一般纳税人需要准备相关资料证明负数金额的合理和真实，正常情况下大厅可进行审核，但如果数据跨度较大或者金额较大，都需要转税源管理科进行复核。

学堂用户_ph144115 追问

2019-09-25 19:04

会计实操课里有这部分讲解吗？我怎么没找到呢

朴老师 解答

2019-09-25 19:36

你好，报税练习那里有的

学堂用户_ph144115 追问

2019-09-25 19:44

没找到呢，能帮具体位置我吗

朴老师 解答

2019-09-26 08:12

https://lx.kuaizhang.com/tax_practice_summary?page=bs/这是报税实操，具体哪个实操我忘记了