您好，公司为一般纳税人简易计税，6月份税控系统维护费280元做了抵扣，交了增值说！7月份银行缴款凭证！怎么坐会计分录！简计税需要月底需要结转至未交增值税吗？

曦曦 追问

2019-09-25 17:03

简易计税在二级明细科目

曦曦 追问

2019-09-25 17:04

我六月份没有做结转咋办？

辜老师 解答

2019-09-25 17:11

你可以7月补结转的

曦曦 追问

2019-09-25 17:13

结转和7月交纳的会计分录怎么做？第一次接触一般纳税人不太懂！

辜老师 解答

2019-09-25 17:16

借：应交税费—应交增值税—简易征收  贷：应交税费—应交增值税—减免税   应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷： 应交税费—未交增值税

曦曦 追问

2019-09-25 17:21

这是结转的分录是吗？

曦曦 追问

2019-09-25 17:22

7月份缴纳是借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款吗？

辜老师 解答

2019-09-25 17:42

是的，你的理解是对的