老师，您好。请问2018年预提了100万，借：管理费用100，贷：预提费用100。到19年预提费用100万全部转到长期应付款下面的二级明细一预提，后来又转了些到往来公司和个人名下，现在还没有冲回，想冲回该怎么做呢？

融盈财务 追问

2019-09-25 17:06

上面说的很清楚啊

郭老师 解答

2019-09-25 17:07

预提的费用预提的什么业务的，实际发生了吗
还有转给个人和公司这个是转的什么

融盈财务 追问

2019-09-25 17:08

民工工资，转的是往来

郭老师 解答

2019-09-25 17:09

借工程施工贷应付账款
预提费用科目取消了，不要用这个
如果实际没有发生全部都红冲，去年汇算清缴调增了，做到今年的费用负数

融盈财务 追问

2019-09-25 17:18

求高手指点，18年做了一笔借；成本100万 贷；预提费用-民工工资100万。19年的时候他把预提费用全部转到长期应付款-预提费用下面，接着又把长期应付款-预提费用冲回个人借的款，以及一些往来公司。现在想把这些账冲回，有了民工工资，请问该怎么做账务处理。尽量把账规范起来。

郭老师 解答

2019-09-25 17:20

实际是支付的农民工工资吗
管理费用去年汇算清缴抵扣了所得税吗

融盈财务 追问

2019-09-25 17:21

去年没有调增，本来应该在去年找成本的，但是他没找，现在有了，想把账调平，还有这样有风险吗

融盈财务 追问

2019-09-25 17:23

而且借工程施工，贷，应付，这个是正常的会计，根本就没调

郭老师 解答

2019-09-25 17:23

今年的发票和去年的金额一样的你可以放到去年的凭证后面

融盈财务 追问

2019-09-25 17:24

那我今年的账怎么调，

融盈财务 追问

2019-09-25 17:25

怎么平

郭老师 解答

2019-09-25 17:25

你支付的时候做了分录吗

融盈财务 追问

2019-09-25 17:32

肯定做了，到底是不是会计

郭老师 解答

2019-09-25 17:35

那你支付的哪里还有不平的
发票和上年的金额一样，直接符发票就可以了

融盈财务 追问

2019-09-25 17:40

老师，您好。18年做了一笔借；成本100万 贷；预提费用-民工工资100万。19年的时候他把预提费用全部转到长期应付款-预提费用下面，接着又把长期应付款-预提费用冲回个人借的款，以及一些往来公司。现在想把这些账冲回，有了民工工资，请问该怎么做账务处理。尽量把账规范起来。

融盈财务 追问

2019-09-25 17:44

后面是这样的，借；长期应付款-预提费用 贷；其它应收款-个人，还有一部分是借；长期应付款-预提费用 贷；XX公司，

郭老师 解答

2019-09-25 17:44

红冲借预提费用贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
借长期应付款贷预提费用
借其他应收款贷长期应付款
然后做发票的借以前年度损益贷银存，（应交税费）
借利润分配贷以前年度损益调整