老师，有个问题 小明公司要转一张电子银行汇票给小张公司（货款） 但小张公司没有开通电子银行承兑的业务，所以写了一份委托书，委托小王公司代收(小张和小王的老板是同一人) 小王收到这个汇票后直接转给了另一家小李公司贴息了 请问小王和小张公司的账怎么处理，外账怎么做，不用管内账，小张是要开票给小明公司的

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 16:30

贴现是未到期贴现，找的其他企业贴现

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 16:31

不是找的银行，与对方没有往来

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 16:32

小王也不会转帐给小张

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 16:33

外账怎么处理比较好

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 16:36

然后贴现的话有15万是现金，15万是转的银行，有5000的手续费

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 16:36

手续费是没有发票的

许老师 解答

2019-09-25 19:12

借：银行存款     15   库存现金   15     其他应收款    0.5（手续费的话，只能先挂在账上了） 贷：应收票据   小王小张既然不转账，就只能将其他应收款/其他应付款，先挂在账上了。

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:16

手续费挂在账上后期怎么处理呢？我有两个月是直接做的财务费用7月和8月，因为可能后期还会出现这种情况，找其他公司贴现付手续费，手续挂其它应收款是有什么讲究吗

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:17

那我9月份是不是要把之前财务费用冲销做调整

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:20

然后外账的库存现金余额15万会不会有点多呀，加上之前的余额10万，那就是25万了，
这个会不会有什么问题

许老师 解答

2019-09-25 19:21

其实挂其他应收款，也是无奈之举。因为你不是找银行进行无追索权贴现的，所以，挂财务费用的话，有点不合理。挂其他应收款，等过一段时间，还是要转入其他营业外支出的（不能收回）。不过，不论怎么记，所得税汇算清缴时，5000元是要调增的，XX局不会认可的。

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:24

这个过一段时间是多久呢

许老师 解答

2019-09-25 19:27

一般的话，那个票据到期，就可以了。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:28

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:29

还有一个问题，就是账上的库存现金，因为是外账嘛，有可能老板拿这个钱去做了其它用途，但又不能入外账，这个钱可能会已经用完了，那这个又怎么做账务处理呢

许老师 解答

2019-09-25 19:30

？这个是说什么的呢？空的

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:30

这种情况就会造成库存现金余额越来越多，但实际库存现金早就已经没有的情况

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:33

空的吗

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:35

还有一个问题，就是账上的库存现金，因为是外账嘛，有可能老板拿这个钱去做了其它用途，但又不能入外账，这个钱可能会已经用完了，那这个又怎么做账务处理呢
这种情况就会造成库存现金余额越来越多，但实际库存现金早就已经没有的情况

许老师 解答

2019-09-25 19:38

现在看见了。拿库存现金去做其他事，只能挂其他应收款-老板了。老板们会计主体意识不强，容易造成账目混乱，哎，这是个通病。

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:40

那我刚刚那个现金15万可以直接就写其他应收款～股东吗。因为他是直接拿去做其他支出的

许老师 解答

2019-09-25 19:42

嗯嗯。这个是这样记的。

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:43

老板把钱拿去做什么又不会和我说，那挂其他应收款什么时候挂比较合适呢，还是说库存现金余额超过多少都就把他转到其他应收款还是怎么，这样一次性转的话，金额太大，还是怎么处理比较安好

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:44

或者说我这边怎么和老板沟通这个事请比较好，因为我也不懂这方面设计到的一些税务问题，我只知道库存现金的数额是不能太大的，所以也不知道怎么去和老板沟通

许老师 解答

2019-09-25 19:46

他拿走，你就直接挂。否则的话，老板哪天找你对账，说现金少了，是被他拿走了，可他忘了或者不认，你咋办？学会自我保护吧！

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:50

借：银行存款 15 
其他应收款15 （这一步就可以直接做其他应收款吗，还是说先做现金，后再做一次分录：借其他应收款，贷库存现金）
其他应收款 0.5（手续费的话，只能先挂在账上了） 
贷：应收票据 小王小张既然不转账，就只能将其他应收款/其他应付款，先挂在账上了。

许老师 解答

2019-09-25 19:53

先做现金的话，规范些。不过直接做其他应收款，也没什么。摘要内容呢，写清楚些就行。

暖一处花开???? 追问

2019-09-25 19:59

谢谢老师关心，我想表达的是那15万是直接在老板自己私卡里，用于公司做支出的，他自己有列支，因为是几个股东一起合伙的。按道理他可以让对方都打公账的，然后在转到自己私账，那我就可以挂他的借支，但那15万没进公账，他在内账是写的从公账提现15万，
那这种的话，也是要像刚刚那样做分录吗？
单独做一笔
借：其他应收款_法人
贷：库存现金

许老师 解答

2019-09-25 20:41

嗯嗯，是的呢，这样其他股东，也做到心里有数。