送心意

风老师

职称注册会计师,中级会计师,CISA

2019-09-25 14:21

19年调整17年的管理费用为固定资产,不应调整银行存款,应借:固定资产,贷以前年度损益调整,同时由于18年全部折旧完,再借:以前年度损益调整,贷累计折旧,对于所得税的影响额,由于17年早已经汇算清缴过了,现在调整恐怕税务局不会认可,假设它会认可的话,就是做:借应交税费-应交所得税,贷:以前年度损益调整

曾经的宝贝 追问

2019-09-25 14:33

那我17年那个调整了研发费用,我需要做什么手续备查呢,我们是高新技术企业,要备查

风老师 解答

2019-09-25 14:36

调整的是固定资产就需要购买合同、发票,以及验收手续,还需要能证明这项资产是用于研发的资料

曾经的宝贝 追问

2019-09-25 14:50

老师,17我们当时没做研发费用,今年要求17年得有,但是不能影响税负。所以我们调整了费用,把费用调整到固定资产,报表盈利了,然后研发费用加计扣除,刚好不影响税负

曾经的宝贝 追问

2019-09-25 14:51

那我17年那个调整了研发费用,我需要做什么手续备查呢,我们是高新技术企业,要备查

风老师 解答

2019-09-25 14:53

调整的研发费用是需要有研发项目的立项资料支撑,同时所有的费用都要符合项目支出才行

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相关问题讨论
19年调整17年的管理费用为固定资产,不应调整银行存款,应借:固定资产,贷以前年度损益调整,同时由于18年全部折旧完,再借:以前年度损益调整,贷累计折旧,对于所得税的影响额,由于17年早已经汇算清缴过了,现在调整恐怕税务局不会认可,假设它会认可的话,就是做:借应交税费-应交所得税,贷:以前年度损益调整
2019-09-25 14:21:32
你好,没看懂你想要解答什么问题
2020-03-13 12:53:23
1由受托方提供原材料生产的应税消费税
2020-03-20 18:14:53
比如你购进一批车成本30 你销售是50销售 那你就是50收入,30成本 不会出现负数问题
2021-07-10 13:44:22
你这个图片的处理没啥问题啊,你是觉得哪里有疑问。
2021-09-16 23:10:34
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