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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-09-25 10:10

需要备案，可以开3%普通发票，登录国家税务总局上海市电子税局，点击我要办税——综合信息报告——资格信息报告——一般纳税人简易办法征收备案  附注1：一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报

(一)计算应纳税额

1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%

2.只能开具增值税普通发票

(二)如何报表申报

1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；

2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算；

3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。

附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报

(一)计算应纳税额

1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)

2.可以开具增值税专用发票

(二)如何报表申报

1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；

2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。

阳光☀️明媚 追问

2019-09-25 10:22

做减免备案时，里面有一个减征幅度盒和减征额度，那个怎么填

maize老师 解答

2019-09-25 10:28

减征幅度盒 这个可以截图么， 你打算是按2%交还是3% ，这个是不含税金额*13% -不含税金额*3%/不含税金额*2% 这个就是你减免金额

阳光☀️明媚 追问

2019-09-25 10:30

按2%交

阳光☀️明媚 追问

2019-09-25 10:32

不含税金额是我们准备开票的金额还是去年取得发票的金额

maize老师 解答

2019-09-25 10:32

不含税金额*13% -不含税金额*2% 这个就是你减免税额

maize老师 解答

2019-09-25 10:32

不含税金额是我们准备开票的金额

maize老师 解答

2019-09-25 10:35

同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额” 减征额度

maize老师 解答

2019-09-25 10:36

我去查下这个是减征额度指的是这个含税销售额÷(1+3%)×1%

阳光☀️明媚 追问

2019-09-25 10:58

那意思减征额度就是含税销售额÷（1+3%）×1%吗？

maize老师 解答

2019-09-25 11:02

是的，这个含税金额就是你发票上面那个价税合计金额

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需要备案，可以开3%普通发票，登录国家税务总局上海市电子税局，点击我要办税——综合信息报告——资格信息报告——一般纳税人简易办法征收备案 附注1：一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2% 2.只能开具增值税普通发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。 附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%) 2.可以开具增值税专用发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。
2019-09-25 10:10:10
您好，简易征收的话，当然是交税了，因为是一般纳税人
2022-01-10 20:13:19
你好。同学，需要的，需要一致的
2022-03-05 13:03:51
你好，如果你们单位是简易计税的，你收普通发票就可以了。
2022-01-26 10:36:55
同学你好 一般纳税人采用简易征收时，其征收率固定是3%，不能抵扣进项税额，但其可以给其他企业开具3%的专票或普票。
2022-01-31 19:45:33
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