请问增值税专票销售方开错了，我公司是购买方，已经认证了，次月才发现开票有错误信息。现在要冲红，发票已在8月放账，做了成本，现在销售方要冲红，一定要把我公司已入账的发票拿 过去吗？对方的操作流程是什么样子的呢？谢谢！

红莲 追问

2019-09-25 09:11

在我来看我是这样理解的，比方说对方给我们8月开了2万元的发票，9月冲红2万元，再开一张2万元的发票。这样子是一正一负的。而且8月的增值税进项发票也是已认证，是不能转出的。其实相当于一正一负。成本也没有改变。如果是纯冲红不另开发票，发票肯定要退回，但是在9月开出一个正确的，再开出一个同金额的冲红发票，也要退票吗？

红莲 追问

2019-09-25 09:13

如果把发票退回给他们了，那我8月的已经入成本的账如何处理呢？票都没有了？

朴老师 解答

2019-09-25 09:15

你可以把之前的发票复印一下用复印件入帐，你收到正确的发票之后把之前的红冲了再做正确的

红莲 追问

2019-09-25 09:17

8月的我方已认证，相当于成本还是要做的是吧？如果在9月开出冲红，再开出正确的票，那
会计实务的分录是不是先要做冲红成本的会计分录，然后再做正确的会计 分录，如果这样子做，那相当于成本在当月还是没有产生。所以我很困惑会计实务该如何操作。请老师解释一下，谢谢您了！

朴老师 解答

2019-09-25 09:17

嗯，是的哦，就是这个样的，你收到正确的发票之后就在这个九月份红冲八月份的，然后再做正确的分录