老师我们盘了一个店铺，承接了上家店的会员，上家之前有活动，会员实际充值额度是9万，送了4万，等于我现在开店是录了13万的会员值在里面，实际上这笔钱是虚有的，我该怎么做账

天天 追问

2019-09-25 09:11

可是老师我这个会员的费用全是虚送的，我们盘店的时候少给了原店主1万费用，承接了他所有的会员，等于说不管是13万，还是九万全是送的

董老师 解答

2019-09-25 09:17

那您虚送的这部分就是所有的收入都不能确认了，因为是没有利益流入的。您是这个意思吗？如果是这样的话，您在划卡的时候是不能计入收入的，只能计入成本。意思就是说这九万不是您的收入，也不能确认收入，但是可以结转相应的成本。

天天 追问

2019-09-25 09:42

对，是这样的，那我的5万相当于送出了，整个帐要怎么做才对

天天 追问

2019-09-25 10:31

老师我没弄懂你上面那个公式5/（13/9）

董老师 解答

2019-09-25 10:31

比如客户划卡购买1万的产品，你只能记借：营业成本，贷：库存商品。然后不计收入。

天天 追问

2019-09-25 10:57

那如果我要记这9万的费用的话能不能算作我前期筹备自做的成本，5万就算我后期的营销，等于前期我拿9万做了成本后期我充9万送5万

董老师 解答

2019-09-25 11:20

其实也可以把9万这部分做成开办费，或者长期待摊费用。然后实际开销的时候摊销。